Phân tích mức độ đủ vốn
Phân tích mức độ đủ vốn là thước đo chính về sức mạnh và sự ổn định tài chính của một ngân hàng. Nó cho biết ngân hàng có thể hấp thụ các khoản lỗ và đáp ứng các nghĩa vụ của mình đối với người gửi tiền và chủ nợ tốt như thế nào. Một trong những cách chính để đánh giá mức độ đủ vốn là sử dụng các tỷ lệ so sánh các loại vốn khác nhau với tài sản có trọng số rủi ro (RWA).
RWA là tổng tài sản của một ngân hàng được điều chỉnh theo mức độ rủi ro của chúng. Rủi ro của một tài sản càng cao thì trọng số của nó trong phép tính RWA càng cao. Ví dụ, tiền mặt có trọng số bằng 0, trong khi các khoản vay có trọng số khác nhau tùy thuộc vào chất lượng tín dụng, thời hạn đáo hạn và tài sản thế chấp của chúng.
Có ba tỷ lệ vốn chính được sử dụng để đo lường mức độ đủ vốn:
- Tỷ lệ vốn chủ sở hữu phổ thông cấp 1 (CET1): Đây là tỷ lệ vốn CET1 so với RWA:
Vốn CET1 là hình thức vốn có chất lượng cao nhất và thanh khoản nhất. Nó bao gồm cổ phiếu phổ thông, lợi nhuận chưa phân phối và thu nhập toàn diện khác. Tỷ lệ CET1 tối thiểu theo yêu cầu của Basel III, khuôn khổ quản lý toàn cầu dành cho các ngân hàng, là 4,5%.
- Tỷ lệ vốn cấp 1 (T1):
Đây là tỷ lệ vốn T1 so với RWA. Vốn T1 bao gồm vốn CET1 cộng với vốn T1 bổ sung, là dạng vốn có chất lượng thấp hơn nhưng vẫn tương đối thanh khoản. Nó bao gồm cổ phiếu ưu đãi không tích lũy và một số loại chứng khoán hỗn hợp. Tỷ lệ T1 tối thiểu theo yêu cầu của Basel III là 6,0%.
- Tỷ lệ vốn tổng:
Đây là tỷ lệ vốn tổng so với RWA. Vốn tổng bao gồm vốn T1 cộng với vốn cấp 2 (T2), là dạng vốn có chất lượng thấp hơn và kém thanh khoản hơn. Nó bao gồm nợ thứ cấp, cổ phiếu ưu đãi tích lũy và một số loại chứng khoán hỗn hợp. Tỷ lệ vốn tổng tối thiểu theo yêu cầu của Basel III là 8%.
Các tỷ lệ này là những chỉ số quan trọng về khả năng thanh toán và khả năng chống chọi với các cú sốc tài chính của ngân hàng. Tỷ lệ cao hơn có nghĩa là ngân hàng có nhiều vốn hơn so với mức độ rủi ro của mình, điều này làm giảm khả năng mất khả năng thanh toán hoặc can thiệp của cơ quan quản lý. Tỷ lệ thấp hơn có nghĩa là ngân hàng có ít vốn hơn so với mức độ rủi ro của mình, điều này làm tăng khả năng mất khả năng thanh toán hoặc can thiệp của cơ quan quản lý.