как платить налоги работая с криптовалютой и что нас ждет в 2021
В России продолжается установка контроля и регулирования криптовалют. Им планируется придать статус имущества . В настоящий момент ИП, самозанятый, патентное право не предусматривает операции с криптовалютой.
Согласно разъяснениям по этому поводу прослеживается, что гражданину следует уплатить НДФЛ и доход от продажи криптовалюты допустимо уменьшить на расходы по ее приобретению, если они документально подтверждены (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, письма Минфина № 03-04-07/80764 от 08.11.2018года, № 03-04-07/33234 от 17.05.2018года). Чтобы заплатить НДФЛ в бюджет гражданин сам составляет декларацию по форме 3-НДФЛ и отправляет ее налоговую инспекцию (п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
При получении дохода от продажи цифровых активов в иностранной валюте, пересчитайте поступления в рубли по курсу ЦБ на дату поступления средств (п. 5 ст. 210 НК). Изменение курса криптовалют не является объектом обложения по НДФЛ, так как материальной выгоды не возникает (ст. 212 НК РФ).
Применить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. при расчете налога не получится (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина № 03-04-07/80764 от 08.11.2018года).
Продажа криптовалюты рассматривается как продажа имущества, в связи с чем полученный доход подлежит обложению НДФЛ (13%). Со следующего года 15%, если доходы превысят 5 млн. руб.
Налоговые штрафы за неуплату (ст. 122 НК РФ): неумышленную — 20% суммы недоимки; умышленную — 40%. Согласно п. 5 ст. 108 НК РФ привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога и пени. Если налогоплательщик не уплатил налог в установленный срок, но при этом налог рассчитал правильно – с него взыщут только пени.
22 июля Госдума приняла в третьем чтении закон «О цифровых финансовых активах». Документ дает определение криптовалюты, но запрещает ее использование в России для оплаты товаров и услуг. Также под запрет подпадает реклама способов платежа цифровыми деньгами. Новые правила вступят в силу 1 января 2021 года.
Под ЦФА понимаются цифровые права, выпуск, учет и обращение которых возможны только путем внесения записей в информационной системе на основе распределенного реестра.
Они могут быть объектом залога, сделок купли-продажи, обмена одного вида ЦФА на другой (в том числе выпущенных по правилам иностранных информсистем) или на цифровые права иных видов. При этом ЦФА не являются и не признаются средством платежа.
Операторами обмена цифровых финансовых активов с правом проводить сделки купли-продажи и обмена таких активов смогут стать российские банки и биржи, и для этого они должны быть включены в специальный реестр ЦБ.
Особое внимание!
Минфин разработал поправки в УК РФ, УПК РФ об ответственности за незадекларированную криптовалюту, а также в НК РФ – в части регулирования цифровых валют и цифровых финансовых активов (ЦФА).
Если поправки Минфина примут, они вступят в силу также с 1 января следующего года.
-С 1 января 2021 года , отчет в налоговую станет обязательным, если объем входящих или исходящих транзакций с кошелька достигнет суммы 600.000 рублей(по текущему курсу монеты на момент совершения операции).
-Криптообменники и майнеры цифровых валют должны будут направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях с цифровыми валютами.
-За непредоставление информации в налоговый орган в срок предусмотрен штраф в размере 50 тыс. руб.
Если владельцы криптоактивов в течение трех лет более двух раз не предоставляли данные в налоговый орган или включали в отчет заведомо ложные сведения, то это влечет уголовную ответственность.
При совершении таких деяний в крупном размере (операции с цифровой валютой на сумму, эквивалентную 15 млн руб., в течение трех лет) предусматриваются:
штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;
принудительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового;
арест на срок до шести месяцев с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Если речь идет о незадекларированных криптоактивах в особо крупном размере (операции с цифровой валютой на сумму, эквивалентную 45 млн руб. и более, в течение трех лет) либо данные были скрыты умышленно группой лиц или через создание подставной компании, то наказание ужесточится:
это штраф в размере от 500 тыс. до 2 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 18 месяцев до трех лет;
принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового;
лишение свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Административные штрафы также предусмотрены за организацию незаконного оборота ЦФА и нарушение правил совершения сделок с криптоактивами:
для граждан — от 50 тыс. до 500 тыс. руб.;
для должностных лиц — от 100 тыс. до 1 млн руб. или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года;
для юридических лиц — от 200 тыс. до 2 млн руб.
Если цифровая валюта использовалась в качестве средства платежа за товары, работы или услуги, то на граждан налагается штраф от 20 тыс. до 200 тыс. руб., на должностных лиц — от 50 тыс. до 400 тыс. руб., на юрлиц — от 100 тыс. до 1 млн руб. Во всех этих случаях цифровая валюта изымается.
Также не забывайте , что с 21 декабря 2017 г., Россия присоединилась к Международной Конвенции ОЭСР и с 30 сентября 2018 г., oecd.org/tax/automatic-exchange/international-framework-for-the-crs/exchange-relationships/ отправляет и получает налоговую информацию из более чем 100 стран. Если Вы открыли счет в банке , то при определенных условиях сведения о Вас , компании и вашем счете в автоматическом режиме будут выгружены и переданы в налоговый орган.
Обязанность по сбору информации и передаче ее в местный налоговый орган лежит на RFI – reporting financial institution , под которым понимаются банки, БРОКЕРЫ, депозитарии, инвест компании, фонды , управляющие активами , страховые компании.
Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба напомнит.
Если эта информация оказалась вам полезна , ставьте ЛАЙК.
Согласно разъяснениям по этому поводу прослеживается, что гражданину следует уплатить НДФЛ и доход от продажи криптовалюты допустимо уменьшить на расходы по ее приобретению, если они документально подтверждены (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, письма Минфина № 03-04-07/80764 от 08.11.2018года, № 03-04-07/33234 от 17.05.2018года). Чтобы заплатить НДФЛ в бюджет гражданин сам составляет декларацию по форме 3-НДФЛ и отправляет ее налоговую инспекцию (п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
При получении дохода от продажи цифровых активов в иностранной валюте, пересчитайте поступления в рубли по курсу ЦБ на дату поступления средств (п. 5 ст. 210 НК). Изменение курса криптовалют не является объектом обложения по НДФЛ, так как материальной выгоды не возникает (ст. 212 НК РФ).
Применить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. при расчете налога не получится (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина № 03-04-07/80764 от 08.11.2018года).
Продажа криптовалюты рассматривается как продажа имущества, в связи с чем полученный доход подлежит обложению НДФЛ (13%). Со следующего года 15%, если доходы превысят 5 млн. руб.
Налоговые штрафы за неуплату (ст. 122 НК РФ): неумышленную — 20% суммы недоимки; умышленную — 40%. Согласно п. 5 ст. 108 НК РФ привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога и пени. Если налогоплательщик не уплатил налог в установленный срок, но при этом налог рассчитал правильно – с него взыщут только пени.
22 июля Госдума приняла в третьем чтении закон «О цифровых финансовых активах». Документ дает определение криптовалюты, но запрещает ее использование в России для оплаты товаров и услуг. Также под запрет подпадает реклама способов платежа цифровыми деньгами. Новые правила вступят в силу 1 января 2021 года.
Под ЦФА понимаются цифровые права, выпуск, учет и обращение которых возможны только путем внесения записей в информационной системе на основе распределенного реестра.
Они могут быть объектом залога, сделок купли-продажи, обмена одного вида ЦФА на другой (в том числе выпущенных по правилам иностранных информсистем) или на цифровые права иных видов. При этом ЦФА не являются и не признаются средством платежа.
Операторами обмена цифровых финансовых активов с правом проводить сделки купли-продажи и обмена таких активов смогут стать российские банки и биржи, и для этого они должны быть включены в специальный реестр ЦБ.
Особое внимание!
Минфин разработал поправки в УК РФ, УПК РФ об ответственности за незадекларированную криптовалюту, а также в НК РФ – в части регулирования цифровых валют и цифровых финансовых активов (ЦФА).
Если поправки Минфина примут, они вступят в силу также с 1 января следующего года.
-С 1 января 2021 года , отчет в налоговую станет обязательным, если объем входящих или исходящих транзакций с кошелька достигнет суммы 600.000 рублей(по текущему курсу монеты на момент совершения операции).
-Криптообменники и майнеры цифровых валют должны будут направлять в Росфинмониторинг информацию об операциях с цифровыми валютами.
-За непредоставление информации в налоговый орган в срок предусмотрен штраф в размере 50 тыс. руб.
Если владельцы криптоактивов в течение трех лет более двух раз не предоставляли данные в налоговый орган или включали в отчет заведомо ложные сведения, то это влечет уголовную ответственность.
При совершении таких деяний в крупном размере (операции с цифровой валютой на сумму, эквивалентную 15 млн руб., в течение трех лет) предусматриваются:
штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;
принудительные работы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового;
арест на срок до шести месяцев с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Если речь идет о незадекларированных криптоактивах в особо крупном размере (операции с цифровой валютой на сумму, эквивалентную 45 млн руб. и более, в течение трех лет) либо данные были скрыты умышленно группой лиц или через создание подставной компании, то наказание ужесточится:
это штраф в размере от 500 тыс. до 2 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 18 месяцев до трех лет;
принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового;
лишение свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Административные штрафы также предусмотрены за организацию незаконного оборота ЦФА и нарушение правил совершения сделок с криптоактивами:
для граждан — от 50 тыс. до 500 тыс. руб.;
для должностных лиц — от 100 тыс. до 1 млн руб. или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года;
для юридических лиц — от 200 тыс. до 2 млн руб.
Если цифровая валюта использовалась в качестве средства платежа за товары, работы или услуги, то на граждан налагается штраф от 20 тыс. до 200 тыс. руб., на должностных лиц — от 50 тыс. до 400 тыс. руб., на юрлиц — от 100 тыс. до 1 млн руб. Во всех этих случаях цифровая валюта изымается.
Также не забывайте , что с 21 декабря 2017 г., Россия присоединилась к Международной Конвенции ОЭСР и с 30 сентября 2018 г., oecd.org/tax/automatic-exchange/international-framework-for-the-crs/exchange-relationships/ отправляет и получает налоговую информацию из более чем 100 стран. Если Вы открыли счет в банке , то при определенных условиях сведения о Вас , компании и вашем счете в автоматическом режиме будут выгружены и переданы в налоговый орган.
Обязанность по сбору информации и передаче ее в местный налоговый орган лежит на RFI – reporting financial institution , под которым понимаются банки, БРОКЕРЫ, депозитарии, инвест компании, фонды , управляющие активами , страховые компании.
Ты можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо. Но налоговая служба напомнит.
Если эта информация оказалась вам полезна , ставьте ЛАЙК.
Хочешь хороших денег – умей выжидать
Thông báo miễn trừ trách nhiệm
Thông tin và ấn phẩm không có nghĩa là và không cấu thành, tài chính, đầu tư, kinh doanh, hoặc các loại lời khuyên hoặc khuyến nghị khác được cung cấp hoặc xác nhận bởi TradingView. Đọc thêm trong Điều khoản sử dụng.