Tiền mặt và các khoản tương đương

Tiền mặt và các khoản tương đương là gì?

Tiền mặt và các khoản tương đương là tất cả các khoản tiền mặt, trong tay và trong ngân hàng, có thể dễ dàng sử dụng, bao gồm các khoản tương đương tiền mặt có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt. Các khoản tương đương tiền mặt là số dư tiền mặt hiện không cần thiết và được đầu tư tạm thời vào các quỹ. Các khoản đầu tư này thường có thời hạn đáo hạn lên đến ba tháng hoặc ít hơn. Đây được coi là các tài sản thanh khoản nhất.

• Tiền mặt và các khoản tương đương bao gồm những gì?
• Tiền mặt trong tay;
• Tiền gửi ngân hàng;
• Tiền ký quỹ;
• Tiền gửi theo yêu cầu;
• Quỹ thị trường tiền tệ; và
• Tiền mặt hạn chế, được phân loại là tiền mặt hiện tại.