Chuyển đổi từ Doanh thu hoặc Tổng Thu nhập sang Lợi nhuận

Một trong những công cụ hữu ích nhất để phân tích hiệu suất tài chính của một công ty là chuyển đổi thác nước Doanh thu hoặc Thu nhập lãi sang Lợi nhuận. Đây là phương pháp cho thấy cách công ty kinh doanh bằng cách tóm tắt báo cáo tài chính theo dạng đồ họa. Phương pháp này giúp chúng ta hiểu cách một công ty kiếm tiền từ các hoạt động kinh doanh cốt lõi của mình và công ty chi bao nhiêu cho các khoản chi phí khác nhau.

Giải pháp của TradingView giúp sử dụng phương pháp này cho hai loại công ty: các tổ chức doanh nghiệp và các công ty tài chính. Các tổ chức doanh nghiệp là các doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ cho khách hàng và tạo ra doanh thu từ việc bán hàng. Các công ty tài chính là các doanh nghiệp cung cấp các dịch vụ tài chính như cho vay, đầu tư hoặc bảo hiểm và tạo ra thu nhập lãi từ tài sản.

Đối với các tổ chức doanh nghiệp, trong quá trình này, chúng ta có các chỉ số như Lợi nhuận gộp, Thu nhập hoạt động, Thu nhập ròng (và biên lợi nhuận). Chỉ số này giúp các nhà đầu tư dễ dàng hiểu được hiệu quả kinh doanh hiện tại, công ty kiếm được bao nhiêu cho mỗi đô la doanh thu hoặc thu nhập lãi, công ty chi nhiều nhất vào những gì và tiềm năng cải thiện kinh doanh lớn nhất là gì.

Để tính Lợi nhuận ròng của một công ty tài chính như ngân hàng, chúng ta có thể sử dụng phương pháp tương tự như đối với các tổ chức doanh nghiệp, nhưng có một số điểm khác biệt. Các công ty tài chính tạo ra Thu nhập lãi từ tài sản của họ như các khoản vay, chứng khoán, v.v. và trả Chi phí lãi cho các khoản nợ phải trả của họ như tiền gửi, tiền vay, v.v. Chúng tôi bắt đầu với tổng Thu nhập lãi và Thu nhập phi lãi (phí, hoa hồng, giao dịch, v.v.) sau đó trừ các mục sau: Chi phí lãi và Dự phòng cho vay (số tiền mà công ty dành ra để trang trải các khoản lỗ tiềm ẩn từ các khoản vay xấu hoặc vỡ nợ), Chi phí phi lãi, Chi phí bất thường và Thuế ròng. Kết quả là Thu nhập ròng của công ty tài chính. Trong quá trình này, chúng ta cũng có thể đi đến các giai đoạn trung gian cụ thể của ngân hàng như Dự phòng Thu nhập lãi ròng sau khi mất vốn vay, Thu nhập hoạt động của ngân hàng và Thu nhập trước thuế. Phương pháp này giúp chúng ta xem xét quy trình từng bước từ Thu nhập lãi đến Lợi nhuận ròng và xác định chính xác các yếu tố chính tạo nên lợi nhuận phi kho bạc của ngân hàng.

Như bạn có thể thấy từ biểu đồ Thác nước, mỗi thành phần của báo cáo thu nhập được hiển thị dưới dạng một thanh cộng vào hoặc trừ vào thanh trước đó. Thanh cuối cùng hiển thị thu nhập ròng hoặc lợi nhuận ròng của công ty. Theo cách này, chúng ta có thể dễ dàng thấy được từng thành phần ảnh hưởng như thế nào đến lợi nhuận của công ty và so sánh biên lợi nhuận ở từng giai đoạn.